Оформите подписку
на рассылку
на рассылку
Заполните форму
Нажимая кнопку, вы даёте согласие на обработку своих персональных данных
Азы финансовой грамотности.
Пять необходимых отчётов для руководителя.
Отчёт 1. Деньги
Пять необходимых отчётов для руководителя.
Отчёт 1. Деньги
Руководитель предприятия ежедневно принимает множество решений. От того, насколько эти решения правильные, зависит успешность любого бизнеса. Для того чтобы принимать правильные решения, руководителю необходимо контролировать работу предприятия, особенно его финансовую составляющую. Как контролировать финансы, если нет достаточных знаний в бухгалтерском и финансовом учёте? Вам помогут отчёты, которые делает ваш бухгалтер, подробнее о них чуть ниже.
Владельцу бизнеса и руководителю предприятия необходима достоверная информация о 5 самых важных показателях:
Деньги. Свободные деньги, наличные или безналичные, их присутствие позволяет вовремя оплатить налоги, выплатить зарплату, оплатить товар и услуги поставщику. Увидеть остатки денежных средств, откуда они поступили и на что были израсходованы, можно в отчёте «Отчёт о движении денежных средств», который входит в состав Бухгалтерской отчётности.
Денежный поток компании принято делить на три вида:
Операционный поток, возникает в результате операционной деятельности предприятия. Это, прежде всего, денежные потоки по основному виду деятельности. Приток денег в этом потоке возникает от оплаты нашей продукции и товаров покупателями, работ и услуг заказчиками. Оттоком денежных средств будут платежи, связанные с основным видом деятельности. Отток денежных средств – это оплата поставщикам за товары и услуги, выплата заработной платы сотрудникам, уплата налогов и взносов.
- деньги
- прибыль
- оборотные средства
- дебиторская задолженность
- кредиторская задолженность
Деньги. Свободные деньги, наличные или безналичные, их присутствие позволяет вовремя оплатить налоги, выплатить зарплату, оплатить товар и услуги поставщику. Увидеть остатки денежных средств, откуда они поступили и на что были израсходованы, можно в отчёте «Отчёт о движении денежных средств», который входит в состав Бухгалтерской отчётности.
Денежный поток компании принято делить на три вида:
Операционный поток, возникает в результате операционной деятельности предприятия. Это, прежде всего, денежные потоки по основному виду деятельности. Приток денег в этом потоке возникает от оплаты нашей продукции и товаров покупателями, работ и услуг заказчиками. Оттоком денежных средств будут платежи, связанные с основным видом деятельности. Отток денежных средств – это оплата поставщикам за товары и услуги, выплата заработной платы сотрудникам, уплата налогов и взносов.
Инвестиционный поток возникает в результате инвестирования. Инвестируют денежные средства во внеоборотные активы, такие, как покупка оборудования, выдача займов. Оттоком денежных средств, в этом случае, будет приобретение основных средств (ОС), выдача займов, приобретение долговых бумаг других компаний. Притоком денежных средств инвестиционного потока будет реализация ОС, возврат займа или продажа ценных бумаг других компаний.
Финансовый поток возникает при привлечении финансирования из вне. Притоком денежных средств будет выпуск дополнительных акций или долговых ценных бумаг. Оттоком денежных средств, в этом случае, будет выкуп собственных акций, платежи учредителям, выкуп своей задолженности.
Отчёт о движении денежных средств отвечает, прежде всего, на вопрос, хватает ли сегодня денег на текущие платежи. Если же смотреть и анализировать отчёт за разные периоды, то можно получить ответы на вопросы, где взяли деньги и куда их потратили. Этот отчёт можно использовать для прогноза движения денежных средств, на его основании можно составить бюджет организации, прогнозировать приток и отток денег.
Финансовый поток возникает при привлечении финансирования из вне. Притоком денежных средств будет выпуск дополнительных акций или долговых ценных бумаг. Оттоком денежных средств, в этом случае, будет выкуп собственных акций, платежи учредителям, выкуп своей задолженности.
Отчёт о движении денежных средств отвечает, прежде всего, на вопрос, хватает ли сегодня денег на текущие платежи. Если же смотреть и анализировать отчёт за разные периоды, то можно получить ответы на вопросы, где взяли деньги и куда их потратили. Этот отчёт можно использовать для прогноза движения денежных средств, на его основании можно составить бюджет организации, прогнозировать приток и отток денег.
Для создания бюджета компании, одного анализа движения денежных средств мало. Прогноз поступлений денежных средств можно сделать в том случае, если в вашей компании есть планирование продаж, есть план продаж и, соответственно, плановое поступление денег. Если планируется поступление на уровне предыдущих месяцев, то и расходы, скорее всего, будут на уровне прошлых периодов. Если у вас запланировано увеличение продаж, то, соответственно, вам надо заложить в бюджет и увеличение расходов. Для торговых компаний необходимо заложить увеличение денежных средств на покупку товаров. В производственной компании, увеличение продаж ведёт к увеличению выпуска продукции и росту затрат на закупку материалов, на выплату зарплаты производственным сотрудникам. Увеличение выплаты зарплаты, в свою очередь, увеличивает сумму налогов и взносов с начисленной зарплаты. В компаниях, основным видом деятельности которых является оказание услуг, рост продаж идёт за счёт увеличения количества услуг, что ведёт к увеличению затрат на зарплату, налоги, взносы и материалы.
На основе отчёта о движении денежных средств, рассчитываются различные показатели, самый важный из них – чистый денежный поток.
Чистый денежный поток – это денежный поток вашей компании от её основной (операционной) деятельности за исключением инвестиций в основной капитал.
Этот показатель интересен вашим потенциальным инвесторам, так как отражает способность компании платить по обязательствам, увеличить свой капитал и акционерную стоимость.
В следующей статье пойдёт рассказ об отчёте «Прибыль». Задавайте вопросы, предлагайте интересные темы для статей.
Хотите самостоятельно отслеживать финансовые дела фирмы? Записывайтесь на семинар "1С:Бухгалтерия 8 для руководителей".
На основе отчёта о движении денежных средств, рассчитываются различные показатели, самый важный из них – чистый денежный поток.
Чистый денежный поток – это денежный поток вашей компании от её основной (операционной) деятельности за исключением инвестиций в основной капитал.
Этот показатель интересен вашим потенциальным инвесторам, так как отражает способность компании платить по обязательствам, увеличить свой капитал и акционерную стоимость.
В следующей статье пойдёт рассказ об отчёте «Прибыль». Задавайте вопросы, предлагайте интересные темы для статей.
Хотите самостоятельно отслеживать финансовые дела фирмы? Записывайтесь на семинар "1С:Бухгалтерия 8 для руководителей".
- Голец Татьяна ВладимировнаЗаместитель директора по качеству
фирмы КАМИН